Новые правила мониторинга PIX

С 1 января 2025 года в Бразилии вступают в силу новые правила налогового контроля за электронными платежами. Федеральная налоговая служба страны расширяет сбор данных о финансовых операциях, совершаемых с помощью кредитных карт, системы мгновенных платежей PIX и других форм электронных расчетов. Эти изменения направлены на усиление надзора за денежными потоками и борьбу с уклонением от уплаты налогов.

До недавнего времени только традиционные финансовые учреждения, такие как банки, были обязаны предоставлять информацию о движении средств своих клиентов в налоговые органы. Однако развитие цифровых технологий и появление новых форм электронных платежей создало определенные пробелы в системе финансового мониторинга.

В последние годы в Бразилии наблюдается стремительный рост популярности электронных способов оплаты. Система мгновенных платежей PIX, запущенная Центральным банком Бразилии в 2020 году, быстро завоевала признание среди населения и бизнеса. Миллионы бразильцев ежедневно используют PIX для совершения переводов и платежей, что существенно изменило ландшафт финансовых операций в стране.

Новые правила налогового контроля за электронными платежами в Бразилии предусматривают значительное расширение круга организаций, обязанных предоставлять информацию о финансовых операциях своих клиентов. Теперь эта обязанность распространяется не только на традиционные банки, но и на операторов кредитных карт, платежные платформы и другие учреждения, осуществляющие платежные услуги.

Согласно новым правилам, следующие типы организаций теперь обязаны предоставлять данные о финансовых операциях в налоговые органы:

• Банки и кредитные учреждения

• Операторы кредитных и дебетовых карт

• Платежные системы, включая операторов PIX

• Финтех-компании, предоставляющие платежные услуги

• Электронные кошельки и платформы цифровых платежей

Федеральная налоговая служба Бразилии установила пороговые значения, при превышении которых операции подлежат обязательному информированию:

• Для физических лиц: операции на сумму свыше 5000 реалов в месяц

• Для юридических лиц: операции на сумму свыше 15000 реалов в месяц

Эти пороговые значения призваны обеспечить баланс между необходимостью контроля и снижением административной нагрузки на финансовые учреждения и налоговые органы.

Для реализации новых правил налогового контроля в Бразилии будет использоваться система электронной отчетности e-Financeira, которая является частью Публичной системы цифрового учета (SPED). Эта система обеспечивает безопасную и стандартизированную передачу финансовой информации от подотчетных организаций в налоговые органы.

В рамках новых правил будет собираться следующая информация:

• Идентификационные данные налогоплательщика

• Сведения об открытии и закрытии счетов

• Детали финансовых операций

• Информация об инвестициях

• Данные о частных пенсионных планах

Подотчетные организации будут обязаны предоставлять информацию на регулярной основе, как правило, ежемесячно. Данные должны передаваться в стандартизированном электронном формате, что позволит налоговым органам эффективно обрабатывать и анализировать большие объемы информации.